Veel mensen hebben een baan voor een korte periode. Daar hoort dan ook maar een klein pensioen bij. Soms zo klein dat de pensioenuitvoerder beslist om het pensioen in één keer af te kopen. Het beheren van het pensioen weegt dan niet op tegen de kosten. De afkoopgrens ligt in 2012 op een jaarlijks pensioen van 438,44 euro. Het is echter de vraag of een dergelijke afkoop wenselijk is.
Veel mensen die eens snel van werkgever zijn gewisseld hebben een klein pensioen opgebouwd. Deze opgebouwde waarde mag worden overgeheveld naar het nieuwe pensioen, maar door het papierwerk en onwetendheid gebeurt dat niet altijd. Het pensioen wordt slapend en 'vergeten'. Voor de pensioenuitvoerder is het doorlopende beheer een dure aangelegenheid, zeker in deze tijden van economische crisis.
Afkoop is wettelijk bijna altijd verboden, maar in 2007 is de Pensioenwet aangepast in het voordeel van de pensioenuitvoerder. Deze mag een klein pensioen afkopen. De jaarlijkse toekomstige pensioenuitkering mag dan niet hoger zijn dan 438,44 euro bruto (bedrag 2012). De oud-werknemer is verplicht mee te werken, maar er zijn een aantal situaties waarin toestemming (of geen bezwaar) vereist is:
- Indien de pensioenopbouw is gestopt vóór 2007;
- Als de pensioenuitkering al is ingegaan
- Wanneer afkoop in de pensioenovereenkomst is beperkt of uitgesloten;
- Tot twee jaar na beëindiging van deelname aan het pensioen.
Het laatste puntje is van belang, omdat de werknemer nog twee jaar de mogelijkheid heeft tot waardeoverdracht naar een andere pensioenuitvoerder. De huidige uitvoerder moet de afkoop vervolgens binnen zes maanden na afloop van de periode van twee jaar, in totaal dus binnen 2,5 jaar, daadwerkelijk uitgevoerd hebben.
Bezwaar soms zinvol
Soms is bezwaar (of geen toestemming) zinvol. Indien de pensioengerechtigde namelijk 90 jaar wordt, zal de pensioenuitvoerder 25 jaar geïndexeerd 438,44 euro moeten uitkeren. Bij de afkoop wordt rekening gehouden met een 'eindleeftijd' die aanzienlijk lager ligt en zo is de eenmalige afkoopsom soms onevenredig laag.
Belasting
Vervolgens kan de afkoopsom nóg lager uitvallen dan verwacht, omdat er ook nog belasting is verschuldigd. Deze kan oplopen tot 52 procent. Regelmatig wordt er ook nog onbedoeld verkeerd belasting ingehouden en is er minder recht op bijvoorbeeld belastingtoeslagen.
Mensen die nu een pensioenaanspraak hebben die bóven de grens uitkomt, kunnen in de toekomst wellicht nog onder de grens komen. De grens is namelijk geïndexeerd en een pensioen is in deze tijd helemaal niet zeker van indexatie.
Aangezwengeld door de huidige crisis is de kans groot dat meer (ex-)werknemers de komende jaren te maken krijgen met een afkoopmededeling. Hoewel geoorloofd, is het maar de vraag of dit wenselijk is.