Banksparen bestaat inmiddels al sinds 2008 als fiscaal voordelige mogelijkheid om te sparen voor je pensioen of hypotheekaflossing. Toch is het product nog niet bij veel mensen bekend. Sinds 2010 is het ook mogelijk om een bankspaarproduct af te sluiten voor de kosten van een uitvaart of een gouden handdruk.
Banksparen doet u door op een geblokkeerde spaar –of beleggingsrekening periodiek een bedrag te storten. U mag het bedrag niet tussentijds opnemen van de rekening. Banksparen is aan voorwaarden gebonden, maar die zijn afhankelijk van het doel. Bij banksparen om uw hypotheek af te lossen gelden andere regels dan wanneer u het gebruikt voor uw pensioen.
Voor uw pensioen
Heeft u een pensioentekort, dan kunt u belastingvrij een bedrag bij elkaar sparen om uw pensioen aan te vullen. Of u een pensioentekort heeft en hoeveel u belastingvrij per jaar mag inleggen, kunt u nagaan met een berekening voor uw jaarruimte (gebrek aan pensioenopbouw in het jaar zelf) en reserveringsruimte (gebrek aan pensioenopbouw in de voorgaande zeven jaar).
Gaat u met pensioen, dan wordt het opgebouwde tegoed maandelijks of jaarlijks aan u uitgekeerd. De uitkeringen dienen tussen het 65e en 70e levensjaar in te gaan.
Pensioen banksparen belastingdienst
Om recht te hebben op belastingvoordeel, moet u een bedrag van boven 20.602 euro, minimaal twintig jaar lang laten uitkeren. Is de jaarlijkse uitkering lager dan 20.602 euro, dan kunt u de uitkeringen ook verdelen over maximaal vijf jaar. Wilt u de uitkeringen in laten gaan voor uw 65e, dan moet u de uitkeringen over een langere periode verdelen, namelijk twintig jaar plus het aantal jaren dat u jonger bent dan 65 jaar.
Banksparen box 3
Als u aan de bovenstaande voorwaarde voldoet, hoeft u over banksparen geen vermogensbelasting te betalen in box 3. Dit geldt zowel voor de opbouw- als de uitkeringsfase. Wanneer het bedrag wordt uitgekeerd gaat u hierover wel inkomstenbelasting betalen. Aangezien u na uw 65e vaak in een lagere belastingschijf valt, is dat minder ongunstig dan het wellicht lijkt.
Voor uw hypotheek
Bij banksparen voor uw hypotheek geldt dat het tegoed gebruikt moet worden voor het aflossen van de hypotheek en de dat de looptijd van de spaarrekening maximaal dertig jaar mag bedragen.
Daarnaast moet u in box 1 inkomstenbelasting betalen over het rentevoordeel dat behaald wordt boven een bepaalde vrijstelling. Maximaal is een bedrag van 34.300 euro (bedrag 2012) van het totale spaartegoed vrijgesteld. Deze vrijstelling geldt alleen als u gedurende vijftien jaar een bedrag stort op de bankspaarrekening. Stort u minstens twintig jaar een bedrag, dan is de maximale vrijstelling 151.000 euro (bedrag 2012). Als u en uw partner samen de hypotheek betalen, dan worden de vrijgestelde bedragen verdubbeld. Wanneer het spaartegoed boven de vrijstelling uitkomt, moet belasting worden afgedragen in box 1.
Hypotheekrente banksparen
Ook bij de hypotheekrente biedt banksparen een aantal voordelen. De rente die u krijgt op de bankspaarrekening, is tevens de rente die u betaalt voor uw hypotheek. U hoeft hier dus niets extra’s voor te betalen. Het bedrag voor de hypotheekrente wordt met banksparen automatisch opgebouwd met het aflossingsbedrag. Over het opgebouwde spaartegoed hoeft u geen belasting in box 3 te betalen. In box 1 betaalt u alleen belasting wanneer het rentevoordeel boven de vrijgestelde grens uitkomt.