Hoe groen is de fiscus (nog)?

Het huidige kabinet heeft ‘groen’ niet hoog op de agenda staan. Heeft dat ook fiscale gevolgen? In dit artikel ga ik op de fiscale faciliteiten die er nu bestaan voor groen sparen, het zogenoemde maatschappelijke beleggen.

Stimuleren groene beleggingen
Een paar jaar geleden vond de overheid dat maatschappelijk verantwoord beleggen fiscaal moest worden gestimuleerd. Maatschappelijke beleggingen zijn groene beleggingen en ethische beleggingen. De financiële wereld sprong gretig in die markt en bood allerlei groene beleggings- en spaarproducten aan. De rendementen waren niet je-van-het maar juist door de belastingvoordelen die voor die producten golden, was het niet slecht.
 
Belastingvoordelen
Waar bestaan die belastingvoordelen dan uit? Simpel, uit een vrijstelling en uit een belastingkorting. Tot 2010 gold voor groen sparen een extra vrijstelling in box 3 van 55.145 euro per persoon. U kunt de vrijstelling overdragen aan uw partner, zodat u een dubbele vrijstelling hebt. Het leuke is dat u de vrijstelling kunt benutten naast die even hoge vrijstelling voor durfkapitaal en startersleningen of -fondsen. Het andere voordeel is een extra heffingskorting van 1,3% over uw gemiddelde groene spaarsaldo. Bij een opbrengst van 2% is het nettorendement 3,3%. Als u een obligatie heeft die 4,1% opbrengt, dan is uw nettorendement in box 3 slechts 2,9% vanwege de box-3-heffing van per saldo 1,2%.
 
Hoe nu?
Vanaf 2011 wordt het anders. Rutte en z'n maten proberen overal geld bijeen te sprokkelen om de crisis het hoofd te kunnen bieden. Van groen krijgen ze een soort van linkse uitslag, dus dat mag best wat minder. Het is daarom makkelijk om te rommelen aan de vrijstelling of aan de belastingkorting. Zo is nu de extra vrijstelling weliswaar verhoogd, maar slechts met 331 euro tot 55.476 euro (let wel, da's slechts 0,6%, terwijl de inflatie bijna 2% is) en is de heffingskorting verlaagd naar 1% (da's bijna 25% minder dan in 2010!). Van de heffingskorting is het de bedoeling dat ie de komende 3 jaren wordt afgebouwd naar 0%.
 
Toch nog wel leuk
Ondanks dat de regeling voor maatschappelijke beleggingen enigszins op dieet is, is er nog steeds belastingvoordeel te halen. Alleen is het denk ik nog belangrijker om te kijken naar de manier van beleggen. Beleggen in groenfondsen kost geld en soms zijn de fondsen moeilijk verhandelbaar of zit u er een tijd aan vast. Bovendien loopt u koersrisico.

Daarom is groen sparen in groencertificaten of groendeposito's een goed alternatief. Extra voordeel is dat de groene spaarvormen, in tegenstelling tot groene beleggingen, vallen onder de dekking van het depositogarantiestelsel. Tot 100.000 euro is uw tegoed gegarandeerd en de meeste gewone banken hebben twee vergunningen, één voor groen spaargeld en één voor gewoon spaargeld, waardoor u bij één bank twee keer van de garantie kunt profiteren.

Dus mocht u nu al weten dat u op 1 januari 2012 boven de gewone vrijstelling in box 3 uitkomt (nu 20.785 euro) en dus belasting over uw vermogen moet betalen, stop uw geld dan voor die datum eens in een groendeposito. Het levert u een voordeel op van op 2,2% (besparing 1,2% box-3-heffing en extra heffingskorting van 1%).