Monday 16/May/2011
|
Door: Eric Koekkoek
|
Sparen
Naar aanleiding van mijn artikel ‘Dga’s, profiteer nog van de levensloop!’ van 9 december jl. heb ik vele dga’s geholpen met het opzetten van hun levensloopregeling. Nu heeft een dga mij gevraagd of je eigenlijk rood mag staan op je levensloopregeling. Hij wil namelijk een half jaar een sabattical opnemen om in Uganda een drinkwaterproject op te zetten en hij wil daarvoor meer opnemen uit zijn levenslooppot dan dat hij tot nu toe heeft gespaard.
De levensloopregeling in het kort
Met de levensloopregeling kunt u sparen in geld voor verlof tijdens (bijvoorbeeld om een sabattical leave op te nemen) of na beëindiging van de dienstbetrekking (bijvoorbeeld om wat vroeger met pensioen te gaan). U mag per jaar niet meer opbouwen dan 12% van uw jaarsalaris. Maximaal kunt u zo 2,1 jaar (210%) verlof opbouwen. Als u een volle pot heeft, kunt u voorafgaand aan uw pensioen 3 jaar (prepensioen-)verlof opnemen met behoud van 70% van het laatstgenoten loon.
Kredietfaciliteit
Wettelijk mag u krediet opnemen ten laste van de levensloopregeling. Sommige banken en verzekeraars bieden de mogelijkheid om een hoger bedrag uit de levensloopregeling op te nemen dan het op dat moment aanwezige levenslooptegoed. Deze opname leidt dus tot een negatief saldo op de levenslooprekening. Of het mogelijk is om rood te staan, moet in de algemene voorwaarden staan. Het is daarom zaak dat u even de kleine lettertjes van die algemene voorwaarden checkt.
Aflossen
Lenen is niet houden, dus er zal terugbetaald moeten worden. Gelukkig mag u daarbij gebruik maken van de fiscale voordelen van de levensloopregeling. U lost dan af via inhouding op uw brutoloon. Dat schiet tenminste lekker op en doet niet direct pijn in uw portemonnee. Let er wel op dat u per jaar niet meer dan 12% van uw jaarsalaris aflost. U mag daar trouwens ook uw tantième of vakantiegeld voor gebruiken, of zelfs vakantiedagen, mits uw arbeidsovereenkomst daar in voorziet. Wellicht dat het zelfs in een CAO is geregeld.
En de rente dan?
Lenen kost geld, dus een beetje bank zal voor de roodstand rente vragen. Die rente mag u níet via uw brutoloon betalen, maar moet u dus uit uw nettoloon betalen. De rente is niet aftrekbaar. Jammer, maar wel eerlijk, want de rente op uw levenslooptegoed is immers onbelast.
Inmiddels is de dga bezig met waterputten te slaan. Dankzij de extra opname van zijn levenslooprekening heeft ‘ie ook een irrigatiesysteem kunnen financieren. Zo ziet u maar, sparen levert niet alleen rente op, maar ook een niet in geld te waarderen goed gevoel.