Sparen in je verkochte onderneming

Als u uw toko heeft verkocht, is het natuurlijk de bedoeling dat u de koopsom direct in handen krijgt. Dat geld gaat u vervolgens beleggen in box 3, gewoon, lekker veilig op een spaarrekening. Alleen jammer dat de gemiddelde spaarrekening nu geen fluit oplevert, terwijl u fiscaal geacht wordt 4% rendement te halen en daar 30% belasting over moet betalen.

U kunt er ook voor kiezen om wat risicovoller te gaan beleggen op de AEX. Het rendement kan hoger zijn dan 4%. Maar ja, door de grote onzekerheid van de koersen van aandelen kan uw vermogen ook zo maar niks meer waard zijn.

Als u bereid bent om risico te lopen en u wilt een hoog rendement op uw geld, waarom stopt u het dan niet in uw verkochte onderneming? Die was toch succesvol?

U wordt financier
Stel, u verkoopt uw onderneming. De koper moet de boel wel financieren en daarbij komt u mooi van pas. U spreekt namelijk af, dat de koper een deel van de koopsom (of alles) aan u schuldig blijft en dat hij dat gedurende een paar jaar aan u aflost. Overigens komt deze situatie tegenwoordig door de voorzichtige kredietverstrekking van de banken noodgedwongen steeds vaker voor.

Als verkoper loopt u natuurlijk een groot risico, helemaal als de verkoper u niet of nauwelijks zekerheid kan bieden. Dat grote risico moet natuurlijk wel gecompenseerd worden. Daarom is een hoge tot zeer hoge rente op zijn plaats. Het ligt aan de omstandigheden, maar een rente van 10% of meer is dan niet ongewoon.

Door de lening op een juiste manier vorm te geven, zit uw vordering in box 3. De rente boven die 4% is onbelast. Een nadeel is wel dat als de lening oninbaar blijkt, het verlies voor u niet aftrekbaar is. Uw koper kan de hoge rente aftrekken van zijn winst.

Net dat ene duwtje
Als u nog in de onderhandelingsfase zit bij de verkoop van uw bedrijf en het blijkt lastig om de bank de financiering te laten regelen, dan kunt u daar uw voordeel mee doen. U maakt het voor uw koper aantrekkelijker om de koopprijs te verlagen in ruil voor een lening met een hoge rente. Het kan net dat ene duwtje zijn om de verkoop te laten slagen.
 
Vette rente in box 3
Voor u is het voordelig omdat u de winst op uw onderneming verlaagt en daardoor belasting bespaart én u heeft uw geld in de vorm van een vordering in box 3 zitten, waar het zowat belastingvrij rendeert. De koper heeft als voordeel en lagere prijs en een financiering, waardoor hij uw onderneming makkelijker kan kopen.
 
Het optuigen van een financieringsconstructie luistert wel fiscaal heel nauw en daarom moet u zich hierbij goed laten begeleiden door een fiscalist. Het kost wel wat, maar dan heeft u ook wat: in box 3 een vette spaarrekening met een vette rente.