Afbouw hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek wordt sinds 1 januari 2014 elk jaar verder beperkt.  Jaarlijks wordt het percentage waar aftrek over mogelijk is verlaagd met 0,5 procent tot deze uiteindelijk 38 procent is. Val je met je inkomen in de hoogste belastingschijf, dan merk je dit jaar al dat je woonlasten hoger uit komen, de rest van de huizenbezitters merkt echter pas over 20 jaar effect.

Verlaging hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrente kon tot 2014 in de hoogste schaal tegen het daarin geldende belastingtatief (toen 52 procent) worden afgetrokken. Je kreeg dus meer dan de helft terug van je rente. Vanaf dit jaar wordt deze aftrek jaarlijks verlaagd met 0,5 procent per jaar. In 2042 is het maximale tarief bereikt waartegen hypotheekrente in aftrek is te nemen, namelijk 38 procent. Het merendeel van de mensen in Nederland komt met het hoogste deel van hun inkomen maximaal in de derde belastingschijf met 42 procent. Zijn krijgen pas over een aantal jaar te maken met de eerste verlaging.

Het systeem heet de “tariefsaanpassing aftrek kosten eigen woning”. Eigenlijk is het geen aftrek, maar je betaalt jaarlijks 0,5 procent belasting over je aftrek. Dit heet het ‘verhogingstarief’. De reden daarvoor is dat de bijtelling van het eigen woning forfait niet wordt verlaagd. In de volksmond zal het gewoon ‘Afbouwen Hypotheekrenteaftrek” heten, omdat er jaarlijks gewoon 0,5 procent minder aftrek is.

Beperking hypotheekrenteaftrek - Afbouwschema

Hieronder zie je de tariefsverhoging en daardoor de maximale aftrek de komende jaren:

Jaar Verhogingstarief Werkelijke aftrek tarief maximaal Belastingschijf
2013 0,0% 52,0% 4
2014 0,5% 51,5% 4
2015 1,0% 51,0% 4
2018 3,0% 49,5% 4
2033 10,0% 42,0% 4
2034 10,5% 41,5% 3
2035 11,0% 41,0% 3
2040 13,5% 38,5% 3
2041 14,0% 38% 3
2042 14,0% 38% 3


Hypotheekrenteaftrek afbouw - Gevolgen

Hierbij een voorbeeld om de financiële gevolgen wat duidelijker te maken.

Een man heeft een inkomen van 75.000 euro en valt volledig in vierde belastingschijf. Hij betaalt 52 procent belasting. Hij heeft een hypotheek van 100.000 euro tegen een rente van 5 procent. Hij is benieuwd wat de gevolgen zijn door de afbouw hypotheekrenteaftrek voor de teruggave:

  • bij een hypotheek met een gelijkblijvende hoogte van de schuld
  • bij een annuïteitenhypotheek, waar jaarlijks op de schuld wordt afgelost. 
Hypotheek Jaar 1 Jaar 10 Jaar 20 Jaar 30 Totaal
Bij gelijkblijvende schuld zonder afbouw €2.600 €2.600 €2.600 €2.600 €78.000
Bij gelijkblijvende schuld met afbouw €2.575 €2.351 €2.100 €1.900 €66.455
Totaal netto-verschil over 30 jaar tijd - - - - €11.545
- - - - - -
Bij annuïteit zonder afbouw €2.262 €1.827 €1.049 €488 €48.470
Bij annuïteit met afbouw €2.238 €1.621 €786 €294 €43.067
Totaal netto-verschij over 30 jaar tijd - - - - €5.403


Het verschil in teruggave tussen een annuïteiten en gelijkblijvende hypotheek lijkt groot, maar je betaalt aanzienlijk minder rente bij een annuïteitenhypotheek. Let wel: bij annuïteit is de maandlast vast per jaar; Het rentebestanddeel neemt af, terwijl de aflossing toeneemt; de netto-maandlast neemt dus jaarlijks toe. Bij gelijkblijvend hoge hypotheek betaal je alleen rente en vaak nog een losse opbouw ernaast en is over de looptijd door de hogere aftrek goedkoper. Deze vorm is niet voor niets per 1 januari 2013 uitgesloten van aftrek voor nieuwe hypotheken.

5 reacties op "Afbouw hypotheekrenteaftrek "
 
Reacties
  • Peter Rijnaard 24 oktober 2014
    Heldere uitleg, zeker met het voorbeeld er bij.
  • Carel Reuser 29 januari 2017
    Ivo,
    Ik hoor van diverse zijden dat de rente vanaf 2030 niet meer aftrekbaar is.
  • Koen Lauwen 15 februari 2017
    Carel,

    Vanaf 2001 is de rente op je woning nog maar 30 jaar aftrekbaar. Had je je woning met hypotheek voor 2001 al, dan heb je tot en met 2030 recht op hypotheekrente aftrek. Daarna niet meer.
  • René Koopman 06 juni 2017
    Bij aangifte 2016 bleek dat het aanpassingstarief werd berekend over de volledige hypotheekrente ipv over rente min huurwaardeforfait, wat me logischer leek, want op deze manier krijg je m.i. minder aftrek dan waarop je recht hebt. Desgevraagd zie be Belastingdienst dat hun berekening klopte. Maar m.i. niet
  • suzanne herkens 14 oktober 2017
    Hoi Ivo,

    Ik begrijp dat het nieuwe regeerakkoord dit heel anders gaat doen. De hypotheekrenteaftrek gaat veel sneller afgebouwd worden. Ik las er een artikel over op movent: http://www.movent.nl/nieuws/hypotheekrenteaftrek-op-schop-gaat-er-veranderen/
Geef een reactie

Lees de huisregels

  • Plaatsen
Deze artikelen vind je vast ook interessant

Hypotheekrente vergelijkenGoedkoopste hypotheek

Hulp nodig? Bereikbaar op werkdagen tussen 09:00 en 17:30 service@geld.nl
Heb je schade? Wij staan voor je klaar schade@geld.nl