Belasting over spaargeld

Hoeveel belasting betaal ik over mijn spaargeld?

Mensen die geld sparen betalen hierover ook belasting. Tenminste, als je boven een bepaald bedrag uit komt. Er geldt in 2024 namelijk een heffingsvrij vermogen van 57.000 euro (voor stellen 114.000 euro). Is je saldo meer dan deze heffingsvrije grens? Dan betaal je vermogensbelasting. Vergelijkingssite Geld.nl legt je uit hoe het precies zit met spaargeld en belasting.

Belasting spaargeld 2024 en 2025

De manier waarop er belasting op spaargeld wordt geheven moet flink op de schop. Eind 2021 oordeelde de Hoge Raad dat de vermogensrendementsheffing die tot dan toe werd gebruikt in strijd is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. Dit komt vooral doordat de Belastingdienst aannames deed over hoe de verdeling spaargeld en beleggingen was in je vermogen en daar vervolgens een fictief rendement over bepaalde.

Voor betaalde belasting over spaargeld van 2017 t/m 2022 moest rechtsherstel plaatsvinden. Het rechtsherstel bepaalt de overheid door een nieuwe berekening te vergelijken met de betaalde belasting: komt de nieuwe berekening lager uit dan wat je hebt betaald, dan krijg je geld terug.

Van 2023 tot en met 2025 geldt er overbruggingswetgeving. Met een nieuwe rekenmethode kijkt de Belastingdienst naar hoe je vermogen werkeljk is samngesteld (de verhouding tussen spaargeld, beleggingen en andere vermogenscomponenten). Er wordt hierbij nog wel gewerkt met fictieve rendementen. De fictieve rentepercentags voor spaargeld en aftrekbare schulden is gebasseerd op de gemiddelde spaarrente en hypotheekrente in het betreffende jaar.

• Het fictieve rendement voor beleggingen en overige bezittingen is voor 2024 vastgesteld op 6,04%.
• Voor bank- en spaartegoeden wordt uitgegaan van een rendement van 1,03%*
• En voor schulden van een rente van 2,47%*

*De rendementen voor bank- en spaartegoeden zijn nog inschattingen. Het officiële tarief wordt aan het einde van 2024 pas vastgesteld. Hierbij kijkt de Belastingdienst naar de ontwikkeling van de rentes in dat jaar. Zo werd begin 2023 voor bank- en spaartegoeden nog uitgegaan van een rendement van 0,36%. Doordat de spaarrentes in 2023 hard stegen, word het uiteindelijke tarief waarschijnlijk 0,92%. De verwachting is dat het rendement voor 2024 dat nu wordt gehanteerd ook te laag zal blijken aan het einde van het jaar.

Over het veronderstelde rendement van al je vermogensdelen samen betaal je vervolgens 36% belasting in box 3 in 2024. Dit was in 2023 nog 32%.

Belasting spaargeld berekenen

De berekening voor hoeveel belasting je moet betalen over je spaargeld en beleggingen is voor iedereen anders. Op de website van de Belastingdienst vind je een stappenplan met welke stappen je kunt volgen om deze berekening te maken.

Belasting spaargeld vanaf 2026

In 2026 wil het Kabinet deze tijdelijk regeling vervangen door een belasting op basis van het werkelijke rendement dat je hebt behaald. Hoe dat gaat werken is nog niet duidelijk.

Grens spaargeld belasting 2024

Iedereen mag in 2024 dus tot 57.000 euro sparen zonder daar belasting over te betalen. Dit heet het heffingsvrije vermogen. Heb je een fiscaal partner? Dan mag je dit bedrag verdubbelen naar 114.000 euro. Een fiscaal partner is degene met wie je bent getrouwd of met wie je een geregistreerd partnerschap hebt. Heb je uitstaande schulden? Dan mag je het bedrag boven de 3.700 euro (7.400 euro voor fiscale partners) van je eigen vermogen aftrekken.